Die vielleicht letzte Rentenerhöhung und die erste Zahlungsunfähige Pflegekasse und was das auch für Selbständige bedeutet

Die gesetzliche Sozialversicherung ist zweifellos eine der großen Errungenschaften unserer Zeit.

Als Finanzberater/in kommt man sich beizeiten richtig schlecht vor, wenn wir diese staatlichen Einrichtungen in Frage stellen. Die Frage um die es geht: Wird die gesetzliche Sozialversicherung in der Lage sein, Bürgerinnen und Bürger in Deutschland hinreichend zu versorgen? Oft wird uns genau dann, wenn wir so eine Institurion hinterfragen, unterstellt, dass wir doch nur unsere – privaten – Versicherungen verkaufen wollten.

Hände auf den Tisch: Ja, die Schwäche der Sozialsysteme ist für uns eine Chance. Oder drastischer formuliert: Ohne unsere Beratung und Produkte steuern viele Menschen hierzulande auf eine Katastrophe zu!

Nur leere Worte? Auf keinen Fall: Ich will zwei aktuelle Ereignisse als Beweise anführen, an denen man festmachen kann, wie sehr sich die Lage zuspitzt.

Die vielleicht letzte Rentenerhöhung zum 01.07.2025

Im Sommer steigen die Bezüge der deutschen Rentnerinnen und Rentner um satte 3,74%. Das liegt deutlich über der Inflationsrate.

Deshalb hat Arbeitsminister Hubertus Heil diese Erhöhung nicht ohne Stolz verkündet. Dass das so ist, wie es ist, hängt mit einer Regelung zusammen, die 2021 von der Großen Koalition verkündet wurde: Das Rentenniveau bleibt bei 48% (Basis: 45 Jahre Durchschnittseinkommen vor Steuer) und der Beitragssatz darf 20% nicht übersteigen.

Diese beiden Garantien hätte die SPD gerne im Rentenpaket II bis 2039 verlängert . Wohlgemerkt „hätte“, denn das Scheitern der Ampel hat diese Verlängerung verhindert.

Im Sondierungspapier von Union und SPD steht aktuell (03-2025) vage:

„Das aktuelle Rentenniveau soll langfristig stabilisiert werden, um die Alterssicherung für alle Generationen auf eine solide Basis zu stellen.“

Alle Experten gehen davon aus, dass es aufgrund der aktuellen Lage der Sozialsysteme keine Rückkehr zur alten Rentenformel geben wird, denn fast 20 Millionen heute noch erwerbstätige Menschen gehen in den nächsten 10 Jahren in Rente, nur 12 Mio. rücken nach.

Diese Rentenformel besagt eigentlich, dass Belastungen gleichmäßig auf Beitragszahler, Steuerzahler und Rentner verteilt werden.  Dann würde schon in drei Jahren der Beitragssatz auf 19,9% steigen und das Rentenniveau zu sinken beginnen bis auf 45% nur sieben Jahre später (das betrifft die heute 53- bis 57-jährigen). Selbst das wäre nur machbar, wenn auch die Steuerzuschüsse nach oben gehen, sonst wird es sogar noch drastischer. Im Durchschnitt wird die gesetzliche Rente bei (kaufkraftbereinigt) etwa 1.000 € im Monat liegen.

Kurz gefasst: Die Rentenerhöhung zum 1. Juli wird nach menschlichem Ermessen die letzte auf mindestens ein Jahrzehnt hinaus gewesen sein. Das hat übrigens keiner der Verantwortlichen so gesagt.

Pleite der ersten Pflegekasse

Die Pflegekasse der Sozialversicherung Landwirtschaft, Forsten und Gartenbau (SVLFG) ist pleite. Was vor ein paar Wochen noch nach der Schlagzeile aus einer Zeitung mit vier großen Buchstaben klang, ist  inzwischen Realität. 

Trotzdem hält sich der Aufschrei in Grenzen: Es gibt ja glücklicherweise einen Ausgleichsfonds, welcher der SVLFG das notwendige Geld zuschießen wird. Man sollte aber schon weiter deklinieren: Kommen noch mehr Pflegekassen in Bedrängnis – und danach sieht es aus – kommt es zu einem Dominoeffekt, der den Ausgleichsfonds implodieren lässt. 

Für diesen Fall gibt es zwei Hebel, die man beide wird betätigen müssen: Höhere Beiträge spätestens ab 01.01.2026 (Anmerkung des Autors: Das kann man eigentlich als gegeben hinnehmen) und höhere Steuermittel. Beides zusammen wird dann, wenn überhaupt, gerade reichen, um die Basisversorgung zu sichern. Wie lange das noch gutgeht, darüber kann man seriös keine Aussage treffen, verlassen würde ich mich aber nicht mehr darauf.

Und nun?

Auch wenn ich immer beklage, dass solche Themen viel zu wenig Aufmerksamkeit bekommen, so ist das doch auch verständlich. Zum einen können wir es nicht mehr hören, zum anderen schlägt die Gegenwartspräferenz voll zu. Deswegen geht es eben nicht darum, „einfach nur private Versicherungen zu verkaufen“.

Es ist schlicht unsere Aufgabe, unsere Kundinnen und Kunden während unserer Beratungsgespräche in diese Welt jetzt zu begleiten und in ihre individuelle Situation der Zukunft zu versetzen. Wir sind schlicht die Experten für das lange Ende.

Warum auch selbständig arbeitende Menschen mit Schwerpunkt Gesundheit sich einen Überblick verschaffen sollten?

Zwei Dinge: Zum einen kennen wir Menschen, die sich auf „Papa Staat“ verlassen und Papa Staat hat gerade eine deftige Grippe die sich noch ganz schön lange hinziehen kann. Umso mehr Menschen von diesem Umstand wissen, umso besser können Sie sich auf ihren Ruhestand vorbereiten.

Zum anderen ist unser Sozialsystem in Deutschland eng miteinander verflochten und wenn hier ein Dominostein kippt, kann das schnell eine Kettenreaktion verursachen. Der Merkur fasst dieses Thema sehr gut im oben verlinkten Artikel zusammen:

Experten warnen schon seit Jahren vor Dominoeffekten oder sogar einem Kollaps des Systems. Dennoch lässt sich das Ausmaß pro Kasse nur schwer beziffern. Die Gesamtbetrachtung lässt jedoch tief blicken: Laut Berechnungen der DAK droht den Pflegekassen für 2024 ein Minus von 1,54 Milliarden Euro […] DAK-Vorsitzender Andreas Storm hatte bereits Anfang des Jahres angezweifelt, ob einige Pflegekassen im März überhaupt noch liquide seien. Auch der Vize-Vorsitzende des AOK-Bundesverbands, Jens Martin Hoyer, hält gar weitere Hilfsanträge für wahrscheinlich. Zumal der Ausgleichsfonds nahezu erschöpft ist: 2023 war er noch mit sieben Milliarden Euro gefüllt […]

Die ganze Thematik ist komplex und lässt sich nicht ohne Weiteres durch- und überblicken. Genau darum will ich darüber informieren, aufklären und auf Wunsch gerne auch dazu beraten. Einen Termin gibt’s jederzeit.

FAQ

Wissenswertes zum Thema Rentenerhöhung:

Darum sind Finanz­beratung, Expertise und Existenz­gründung eine Top-Kom­bination.

Die Idee, sich mit eigener Praxis, eigener Geschäftsidee, mit einem Geschäft vor Ort oder mit einer Dienstleistung selbständig zu machen, kann beflügeln. Endlich eigene/r Chef/in, endlich die Arbeit abliefern, die man für richtig hält, endlich herausfinden, ob man das Zeug dazu hat.

Existenz­gründung? Go for it!

Ich sage: Go for it! Auch wenn Deutschland nicht den Ruf hat, sich sonderlich warmherzig um Existenzgründer/innen zu kümmern, egal ob in der Gesundheits-, in der Dienstleistungs- oder in der Handwerksbranche, bietet sich mit dem eigenen Unternehmen die Chance, das zu verwirklichen, für das man brennt.

Risiken im Blick

Bei aller Euphorie gehört aber auch mit dazu, die Risiken im Blick zu behalten. Ernsthafte finanzielle Einbußen bis hin zur Insolvenz, Ärger mit Behörden und / oder dem Finanzamt, mangelnde Absicherung von Risiken, durch Marktmittbewerber verursachte Kopfschmerzen oder das beliebte Thema Datenschutz sind nur ein paar der Herausforderungen, denen sich Unternehmer/innen stellen.

In meiner Arbeit als Finanzberater habe ich immer wieder das Vergnügen, mit mutigen Menschen zu tun zu haben, die sich ein eigenes Unternehmen aufbauen. Wenn Sie ähnliche Überlegungen umtreiben, dann unbedingt weiterlesen! Denn meine Top-3 Learnings habe ich hier zusammengefasst.

Learning 1: Das Finanzamt kennt keine Gnade

Da war dieser junge Unternehmer, der erfolgreich Computer individuell für Kundinnen und Kunden zusammenstellt, aufbaut und konfiguriert. Die Idee läuft richtig gut, eine Rechnung folgt auf die nächste und dann die unangenehme Überraschung: Umsatzgrenze für Kleinunternehmen gerissen – das Finanzamt hätte gerne seinen Anteil und ach ja – die Pflicht zur Umsatzsteuer ist auch am Start. Eine schmerzhafte Erfahrung, die den Spaß an der eigenen Unternehmung im schlimmsten Fall komplett nimmt.

Ob Gewerbesteuer, Abschreibungen oder Vorsteuer – eine sinnvolle Planung und vor allem ein buchhalterischer Überblick sind Grundstein für den Aufbau eines erfolgreichen, florierenden Unternehmens.

Mein Learning Nummer eins: Ein/e Steuerberater/in an der Seite ist eine der sinnvollsten Ausgaben überhaupt. Auch wenn die Kosten oft im ersten Moment abschrecken, sichert diese Expertise an der Seite von Unternehmer/innen und Freiberufler/innen vor Steuerschlaglöchern und unerwarteten Nachforderungen ab.

Learning 2: Vermarktung

Die Idee für das eigene Unternehmen ist grandios – aber wenn niemand davon weiß? Fachkräfte aus dem Gesundheitsbereich wie z.B. Physiotherapeuten/innen, Osteopathen/innen oder Heilpraktiker/innen kommen je nach Lage der ersten Praxis eventuell in den Genuss von Laufkundschaft. Aber reicht das schon, um eine solide, finanzielle Basis zu bilden? Wahrscheinlich nicht. Schnell stellt sich die Frage, ob man den Facebook-Auftritt, den Instagram-Account oder den Google Business Eintrag nicht in Eigenregie abarbeiten könnte und damit vielleicht hunderte an Euros spart? Klappt vielleicht, aber erfahrene Marketeers können auch hier helfen, Fehler zu vermeiden und viel Zeit sparen.

Trotzdem wichtig: Muss es die top ausgestattete extraschnell angebundene Website für 15.000€ sein? Reicht vielleicht eine Lösung, die mitwachsen kann? Ist es sinnvoll, hunderte von Euros für Social Media Kampagnen zu investieren obwohl die ersten Kunden/innen vielleicht mit Plakaten oder einer gut gemachten Postwurfsendung viel leichter und direkter erreichbar wären?

Aus meiner Erfahrung heraus würde ich sagen: Gutes Marketing passt sich der aktuellen Situation einer Unternehmung an, ist effizient, zielorientiert und wächst mit. Gleichzeitig sollten auch ein paar Gedanken an Themen wie Wettbewerbsrecht und Datenschutz gerichtet werden – professionelle Marketingagenturen haben das sowieso auf dem Zettel.

Wie so oft im Leben kommt es hier mehr auf solide Ansprechpartner/innen an, die eine ehrliche Beratung auf Augenhöhe anbieten als auf den letzten Marketing-Voodoo der trotz deeper KI-Verknüpfung unter Umständen mit Täterätää an der eigenen Zielgruppe vorbeirauscht.

Learning 3: Finanz­beratung

Tja, wie vorhersehbar. Ein Finanzler der Finanzberatung wichtig findet. Ich plaudere jetzt einfach mal aus dem Nähkästchen. Die Meinungsbildung überlasse ich dann dem/der geneigten Leser/in.

Mobilität im Fokus: Kauf oder Leasing

Klar. Gerade als Unternehmer/in ist Flexibilität wichtig, ob Schreiner/in, Photovoltaikexperte/in oder Sportphysiotherapeut/in – ohne Mobilität wird’s schwer. Entsprechend schnell stellt sich die Frage nach einem (neuen) PKW oder Transporter. Gerade am Anfang stehen viele erfahrungsgemäß vor der Frage: günstiger Gebrauchter oder doch Leasing. Hier lohnt sich ein Blick auf den momentanen Entwicklungsstand des eigenen Unternehmens. Ergibt die Aufgabe von Liquidität in Form einer mittleren Summe überhaupt Sinn? Sind regelmäßige Ausgaben um die Steuerlast zu regulieren vielleicht attraktiver? Solche Fragen lassen sich nicht pauschal beantworten. Steuerberater/in und Finanzberater/in können solche Fragen ganz objektiv in Zahlen ausdrücken und helfen bei einer fundierten Entscheidung.

Die Frage nach dem „Was wenn…“: Arbeitskraft absichern

Da stehen wir also: Die Steuerberatung kostet Geld, der Leasingwagen kostet Geld, das Finanzamt hat auch schon wieder Geld bestellt und die neue Werbeaktion will auch noch budgetiert werden… und dann machen wir das unangenehme „Was wenn…“ Kapitel auch noch auf.

Trotzdem: Für kaum jemanden ist die eigene Arbeitsleistung bzw. die Fähigkeit, jeden Tag sein Bestes leisten zu können so wichtig, wie für Existenzgründer/innen und Unternehmer/innen.

Als Physiotherapeut/in oder Osteopath/in mit gebrochenem Arm ausfallen? Vielleicht sogar Wochen, Monate? Das kann ohne die passende Absicherung schnell finanziell riskant werden und wichtige Rücklagen minimieren. Auch wenn man gerade am Anfang jeden übrigen Euro gerne für „Wichtigeres“ ausgeben möchte: Eine Absicherung der Arbeitsleistung (z.B. Krankentagegeld, Berufsunfähigkeitsversicherung, Grundfähigkeitenabsicherung) ist meiner Meinung nach Pflicht. Sie greift ein, wenn es wirklich zum „Was wenn…“ kommt und überbrückt finanzielle Durststrecken und mehr. Welche Absicherung zu welchem Zeitpunkt richtig und wichtig ist, lässt sich nur individuell definieren. In den meisten Fällen gilt aber: Je früher man sich absichert, desto günstiger sind die Kosten.

Planungssicherheit: Investition, Rücklagen und Steuerperformance

Aller guten Dinge sind drei, darum will ich auch dieses Thema mit ein paar Zeilen bedenken. Ich erinnere mich recht gut an eine motivierte Gesundheitsfachkraft, die für ihren Pflegedienst das erste Büro einrichtet. Die Intention, die gesamte Einrichtung nicht aus eigenen Mitteln auf Kosten der unternehmerischen Liquidität zu bestreiten und stattdessen nach einem Kredit bei der Hausbank nachzufragen – gar nicht verkehrt. Die Hausbank hat auch sofort ein Angebot über die eigentlich überschaubare Summe erstellt. Allerdings zu – Entschuldigung – unverschämten Zinsen. Ein unabhängiger Angebotsvergleich hätte hier über die gesamte Laufzeit hinweg Kosten erheblich reduzieren können.

Als Unternehmer/in kommt man nicht darum, sich mit finanziellen Themen auseinanderzusetzen.

Rücklagen bilden, Investitionen möglich machen und gerade dann, wenns läuft, die Steuerperformance zu optimieren, sind Themen, die richtig Spaß machen können. Ein/e Sparringspartner/in, der unabhängig berät und sich auf die Suche, nach der optimalen Lösung macht, liefert die Zahlen, die es für objektive und nachhaltige Entscheidungen braucht.

Aufstehen um etwas zu schaffen!

Vermutlich lesen Sie diesen Text gerade, weil Sie die Entscheidung für eine Selbständigkeit oder eine freiberufliche Tätigkeit gerade treffen oder schon getroffen haben.

Mein Tipp: Holen Sie sich frühzeitig Experten/innen an Ihre Seite – gerade für die Themen, die wahrscheinlich weit ab von dem sind, in dem Sie richtig gut sind. Ob Steuern, Finanzen, Absicherung oder Vermarktung: Schnell steht man vor der Wahl, ob man lieber Geld ausgibt oder doch Expertise einkauft. Wenn ich die Stories, die ich bisher so gehört habe in eine Excel-Tabelle packe und vergleiche, ist mein Tipp klar: Lieber gleich richtig. Aber das wäre irgendwie ja auch Eigenwerbung…

FAQ

Wissenswertes zum Thema Existenzgründung:

3 Tipps für eine Last-Minute-Steuer­gestaltung

Es gibt Menschen, die haben in diesem Jahr gut verdient und registrieren das erst so wirklich, wenn das Jahr sich dem Ende neigt. Dann leider gleichzeitig mit der Erkenntnis, dass dasmit auch das Finanzamt umfangreicher bedient wird, als geplant. Zur Steuergestaltung ist es dann meistens fast schon zu spät, außer man liest diesen Artikel hier. Ich habe drei Möglichkeiten für eine Last-Minute-Steuergestaltung im Angebot.

FAQ

Wissenswertes zum Thema Steuergestaltung:

1. Tipp: Private Kranken­versicherung im Voraus bezahlen

Private Krankenversicherungen nehmen Vorauszahlungen der Beiträge für bis zu drei Jahre an. Zum Zeitpunkt der Veröffentlichung meines Artikels also 2025, 2026 und 2027. Das hat vier Vorteile:

Bis zu 8.000€ weniger zu ver­steuerndes Ein­kommen

Als sonstige Vorsorgeaufwendungen ist der komplette Betrag steuerlich verwertbar, anerkannt werden davon um die 80%. Das ist regelmäßig die Höhe des sogenannten Basisbeitrags, also das Niveau, das auf einen gesetzlich Krankenversicherten entfällt. Als Zahlenbeispiel: Für einen Jahresbeitrag sind schnell mal 10.000 € fällig, ergo: um die 8.000 € wird das zu versteuernde Einkommen reduziert und es gibt entweder eine Rückerstattung oder (meist bei Selbständigen), man bezahlt weniger Einkommenssteuer voraus.

4% Skonto

Die meisten Krankenversicherung gewähren eine Art Skonto für die Einmalzahlung, 4% sind durchaus üblich. Im Beispiel von oben wären das immerhin 400,00 €.

Keine monatlichen Ab­buchungen im Folge­jahr

Weil man die Beiträge schon gezahlt hat, hat man im neuen Jahr keine monatlichen Abbuchungen mehr.

Sonstige Vorsorge­auf­wendungen nutzen

Da ich keine Krankenversicherungsbeiträge mehr zahle, fallen plötzlich wieder so Ausgaben wie für Risikolebensversicherungen, Berufsunfähigkeitsversicherungen, Unfallversicherungen etc. in die Steuererklärung rein, die sich sonst bei den sonstigen Vorsorgeaufwendungen „versenden“ (der KV-Beitrag schöpft sonst meist alle Grenzen aus).

Was man dafür tun muss:

Man muss nur beim Anbieter anrufen, den möglichen und gewünschten Vorauszahlungsbetrag und die Bankverbindung für die Überweisung erfragen, und dann bei der Bank anweisen – fertig! Rein rechtlich steht diese Möglichkeit auch einem gesetzlich Krankenversicherten zu. Knackpunkt: keine mir bekannte Krankenkasse lässt das zu.

2. Tipp: Ein­zahlung in Basis­rente, Versorgungs­werk oder gesetzliche Rente

Jeder Deutsche hat einen Freibetrag bei den Altersvorsorgeaufwendungen von 27.566 €, Verheiratete (ohne Gütertrennung) das Doppelte. Verbraucht wird diese absetzbare Summe durch die Einzahlung ins Versorgungswerk oder in die gesetzliche Rentenversicherung (Arbeitgeberbeitrag zählt auch dazu), aber eben nur teilweise. In aller Regel stehen danach noch 10.000, 20.000 oder sogar 30.000 € „Budget“ zur Verfügung, die man auf einmal entweder

• in das Versorgungswerk
• in die gesetzliche Rentenversicherung oder
• in eine private Basisrente

einzahlen und – seit 2023 – zu 100% (!) steuerlich verwerten kann.

Es wird niemanden wundern, dass wir von den Dreien die private Basisrente empfehlen, weil sie die einzige ist, wo ich kostengünstige Aktien-ETFs als Anlage-Asset wählen kann. Ab frühestens dem 63. Lebensjahr bekommt man dann eine hübsche und hoffentlich hohe, lebenslange Auszahlung aus dem investierten Geld. Den Steuereffekt, der bei Gutverdienern > 10.000,00 € betragen kann, den spürt man aber eben gleich nach Abgabe der Steuerklärung für 2024.

3. Tipp: Stay Tuned

Es gibt noch mindestens einen weiteren Steuergestaltungs-Gedanken (wir sprachen ja zu Beginn von „drei Möglichkeiten“), den ich für 2024 gebrauchen kann, ihn aber nicht mehr dieses Jahr anstoßen muss. Die Wirkung ist enorm!

Deswegen: Bleib dran, demnächst folgt Teil 2.

Frei­berufler/in & Ver­sorgungs­werke – das gehört zu­sammen. Aber aufgepasst…

Geht es um Versorgungswerke sollten Freiberufler/innen auf eine Menge Besonderheiten achten. Denn Versorgungswerke können sich gravierend von den gängigen, sozialen Sicherungssystemen unterscheiden. Eine Zusammenfassung von Besonderheiten, die oft wenig bekannt und deswegen besonders wichtig sind!

FAQ

Wissenswertes zum Thema Versorgungswerke:

Die Be­deutung von Ver­sorgungs­werken

Freiberufler:innen wie Rechtsanwälte:innen, Steuerprüfer:innen, Notare & Notarinnen, Ärzte, Ärztinnen und Apotheker:innen gehören zu den sogenannten Kammerberufen und verfügen über eine Pflichtversorgung durch das jeweilige berufsständisches Versorgungswerk.

Diese Versorgungswerke bieten eine Form der Altersvorsorge, die oft über die Leistungen der gesetzlichen Rentenversicherung hinausgeht.

Kalkulationsgrundlagen

Viele Versorgungswerke operieren nach dem „offenen Deckungsplanverfahren“. Das offene Deckungsverfahren bedeutet, dass die Rentenleistung nicht nur von den eigenen Beiträgen abhängt, sondern auch von anderen Faktoren wie dem Mittelzufluss und dem Verhältnis von Beitragszahlern zu Rentenempfängern.

Ein Versorgungswerk versteht unter einem Rechnungszins die momentane Verzinsung – keine feste garantierte Verzinsung für 30 oder 40 Jahre.

Das bedeutet: Die Rentenhöhe ist nicht garantiert.

Versorgungswerke finanzieren die Renten durch die Anlage der eingezahlten Beiträge am Kapitalmarkt. In Zeiten wirtschaftlicher Herausforderungen, wie etwa anhaltender Niedrigzinsphasen oder Wirtschaftsflauten, können die erzielten Renditen entsprechend geringer ausfallen.

Die Konsequenz: Versorgungswerke kürzen entweder die Renten oder erhöhen die Beiträge der Einzahlenden, um finanzielle Stabilität zu gewährleisten. Beispiel gefällig? Gerne: Die Apothekerversorgung Nordrhein. 2018 musste die Apothekerversorgung das Rentenberechnungsverfahren drastisch verändern. Dadurch erhöhte sich das allgemeine Renteneintrittsalter auf 67 Jahre, um die weitere Finanzierbarkeit der Renten zu gewährleisten.

Freiberufler:innen werden älter…

Traue keiner Statistik, die du nicht selbst gefälscht hast, heißt es. Aber in diesem Fall lügen die Statistiken nicht: Freiberufler:innen werden im Schnitt um fast 2 Jahre älter als der durchschnittliche Bundesbürger. Pah – sind doch nur 5%, oder?

5% mehr Lebensjahre klingen harmlos, für die Versorgungswerke bedeutet das eine massive Herausforderung. Denn dadurch müssen Renten deutlich ausbezahlt werden und vor allem im Vorfeld erst einmal erwirtschaftet! Noch älter als Freiberufler:innen werden nur Beamten:innen. In diesem Berufsfeld liegt die Alterserwartung sogar fast 10% über dem Durchschnitt.

Gendergap – aber anders!

In der gesetzlichen Rentenversicherung ist das Verhältnis von Frauen und Männern annähernd ausgeglichen. In einigen Versorgungswerken ist das schon länger nicht mehr der Fall. Immer mehr Frauen sind in vielen Versorgungswerken Beitragszahlerinnen, Tendenz steigend.

In Bereichen wie der Humanmedizin hat der Frauenanteil stark zugenommen, selbst bei den Ingenieurinnen sind Zuwächse auszumachen. Auch das hat natürlich Auswirkungen auf die Versorgungswerke: Frauen übernehmen immer noch regelmäßig die Kindererziehung. Damit fallen sie zeitweise als Beitragszahlerinnen aus.

Gleichzeitig ist die Lebenserwartung noch einmal deutlich höher als bei Männern. Auch das ist eine Entwicklung, die die Versorgungswerke weiter belasten wird und sind wir mal ehrlich: Das wird das Problem aus benötigten finanziellen Mitteln und dem Zeitfenster, diese zu erwirtschaften weiter vergrößern.

Denkanstoß!

Klar, Versorgungswerke spielen auch künftig mit die wichtigste Rolle für die Altersvorsorge von Freiberufler:innen. Besonders vorteilhaft:  Oft bessere Leistungen (im Vergleich zur gesetzlichen Rentenversicherung). Zu beachten: Versorgungswerke stehen vor erheblichen Herausforderungen. Wirtschaftliche Schwankungen, steigende Lebenserwartung der Beitragszahlenden und auch der wachsende Anteil von Frauen in diesen Berufen belasten die finanziellen Ressourcen.

Gerade freiwillige Zuzahlungen sollte man vor diesen Hintergründen genau prüfen und sich auch über Alternativen unbedingt Gedanken machen.

Kassiert die Kranken­ver­sicherung in der Rente bei Frei­berufler:innen Depoterträge (Renditen) ab?

Depoterträge, Krankenversicherungsbeiträge und Rente – das kann für Freiberufler:innen wie z.B. Physiotherapeuten:innen oder Ergotherapeuten:innen teuer werden – oder? Was ist  an dem Thema dran? Die wichtigsten Fakten und drei Möglichkeiten, Beiträge zu sparen, habe ich in diesem Artikel zusammengetragen.

KVdR, private Krankenversicherung und überhaupt…

Damit sich die Frage nach Abgaben an die Krankenversicherung auf Depoterträge und auch sonstige Einnahmen wie Mieten im Ruhestand als Freiberufler:in, Gesundheitsfachkraft oder Therapeut möglichst gut beantworten lässt, arbeiten wir am besten mit einem Beispiel und klären bei der Gelegenheit auch gleich ein paar Begrifflichkeiten. Keine Angst, so schlimm wird es nicht, also dranbleiben!

FAQ

Wissenswertes zum Thema Krankenversicherungsbeiträge und Rente:

Bauen wir uns ein Beispiel, mit dem sich diese Frage leichter beantworten lässt.

Wir nehmen an, dass das Einkommen als Freiberufler:in oder Gesundheitsfachkraft höher ist, als die sogenannte Jahresarbeitsentgeltgrenze. 2025 wird diese bei 73.800€ liegen. Unabhängig vom Arbeitsstatus ist unser Beispiel also „versicherungsfrei“. Er bzw. sie kann wählen, ob freiwillig gesetzlich krankenversichert oder eine private Krankenversicherung besser passt.

Die Entscheidung unseres Beispiels ist, in der gesetzlichen Krankenversicherung zu bleiben und damit gesetzlich freiwillig versichert zu sein. Die Jahre vergehen und der wohlverdiente Ruhestand klopft an.

Worauf es ankommt um

Sind bestimmte Voraussetzungen erfüllt, wird man in der Ruhestandsphase Mitglied der Krankenversicherung der Rentner (KVdR). Hier hat man den entscheidenden Vorteil, dass nur auf die Einkommen aus der gesetzlichen Rentenversicherung Krankenversicherungsbeiträge gezahlt werden müssen.

Wer nicht Mitglied der KVdR ist, bleibt freiwillig versichert und muss auf alle Einnahmen Krankenversicherungsbeiträge entrichten. Aber hat man in der Rente denn überhaupt einnahmen? Natürlich – nämlich dann, wenn Depots, ETFs und Investments (wie z.B. eine vermietete Immobilie) passives Einkommen möglich machen.

Beitragspflichtige Einkommen – auch in der Rente

Auf welche Arten von Einkommen sind in diesem Fall Krankenversicherungsbeiträge zu entrichten? Grundsätzlich auf alle Arten, hier ein paar Beispiele:

• Mieteinnahmen,
• private Rentenversicherungen,
• Basisrenten,
• Zinsen,
• Dividenden.

Auf alle Formen dieser Einkommensarten werden auch in der Rente die vollen Krankenversicherungsbeiträge erhoben. Überschreiten diese Einnahmen einen bestimmten Betrag, dann muss unser Beispiel sogar den Höchstbetrag entrichten – aktuell sind das 1.050€. Ziemlich sicher wird dieser Beitrag sich in Zukunft weiter erhöhen.

Die Überlegung, der KVdR beizutreten, ist also durchaus sinnvoll. Aber wie kann man der KVdR beitreten?

Wie man im Rentenalter der KVdR beitritt

Damit das klappt, muss man sich rechtzeitig Gedanken machen und ein bisschen vorausplanen, denn um im Rentenalter Mitglied in der KVdR zu werden, müssen zwei Bedingungen erfüllt sein.

Bedingung Nummer Eins: Gesetzliche Krankenversicherung

Die erste Bedingung ist, dass man in der zweiten Hälfte des eigenen Erwerbslebens zu 90% gesetzlich krankenversichert ist.

Bedingung Nummer Zwei: Leistungsanspruch

Die zweite Bedingung ist, dass ein Leistungsanspruch aus der deutschen Rentenversicherung bestehen muss, also entweder eine Altersrente, eine Erwerbsminderungsrente oder eine Hinterbliebenenrente.

Was bedeutet das für den Beitritt zur KVdR

Die erste Bedingung dürfte für die meisten nicht allzu schwer zu bewerkstelligen sein. Die zweite hingegen stellt meiner Erfahrung nach oft eine Hürde dar, die aber nicht unüberwindbar ist.

3 Lösungen, um der KvDR beizutreten und Krankenversicherungsbeiträge in der Rente zu sparen

Lösung 1: Mindestbeitrag einzahlen

Die erste Lösung ist recht simpel. Für 5 Jahre wird der Mindestbeitrag in die gesetzliche Rentenversicherung eingezahlt. Das ist besonders für Eltern interessant, denn diese profitieren von dem Umstand, dass ein Elternteil sich die Kindererziehungszeiten anrechnen lassen kann. Pro Kind sind das jeweils drei Jahre. Das bedeutet, dass Eltern mit zwei Kindern die Voraussetzungen im Prinzip bereits erfüllt haben. Wichtig ist hier nur, auf jeden Fall mit der Rentenversicherung zu reden, denn die Anrechnung erfolgt nicht automatisch.

Lösung 2: Minijob

Auch „nebenher“ einen Minijob für 5 Jahre anzunehmen, stellt eine mögliche Lösung dar. Denn Minijobs sind voradjustiert rentenversicherungspflichtig. Auch so kann die zweite Bedingung erfüllt werden und die notwendigen Leistungsansprüche entstehen.

Lösung 3: Private Kranken-Vollversicherung

Die dritte Lösung ist die Entscheidung für eine private Kranken-Vollversicherung. Dies beinhaltet alle damit verbundenen Vor- und Nachteile und sollte gut überlegt sein. Schließlich ist an diese Entscheidung einiges an Tragweite gekoppelt. Für Freiberufler:innen gibt es in der privaten Krankenversicherung Lösungen, die sich durch spezielle Tarife und Privilegien auszeichnen und durchaus interessant sind.

Ohne Planung kann es teuer werden

Fassen wir zusammen: Ja, die Abgaben der Krankenversicherung in der Rente könnten unvorbereitete Renter:innen durchaus unangenehm überraschen. Um dieses unangenehme Erwachen zu vermeiden, stellt die Mitgliedschaft in der Krankenversicherung der Rentner eine Möglichkeit dar. Um diese zu erhalten, muss aber ein bisschen strategisch vorgeplant werden. Die Alternative stellt eine private Krankenversicherung dar, eine Entscheidung, die man sich gut überlegen sollte, die aber durch spezielle Angebote für Freiberufler:innen wie Therapeuten:innen interessant sein kann.

Die Ausgangslage: rund 9 Millionen Menschen sind in Deutschland privat krankenversichert. Und eine persönliche „Transparenzinformation“ vorneweg: das Bashing der privaten Kranken­ver­si­che­rung, das vielerorts stattfindet, halte ich schlicht für dämlich.

Vorurteile vs. Tatsachen

Seit 20 Jahren bin ich in der Versicherungsbranche tätig und kann mit Fug und Recht sagen, dass sich drei Vorurteile im kollektiven Unterbewusstsein der (deutschen) Bevölkerung festgesetzt hat: eine private Kranken­ver­si­che­rung ist (zu) teuer, leistet nicht und wird im Alter unbezahlbar.

An dieser Stelle muss man eingestehen, dass die Versicherungsbranche selbst nach Kräften das ihre dazu getan. Gerade in den 80er und 90er Jahren überbot man sich mit günstigen „Lockvogel“-Tarifen und geradezu obszön hohen Provisionen für Finanzdienstleister. 

Irgendwie klar, dass das Produkt von Vertreter/innen dieser Gattung „Finanzdienstleister“ ohne Rücksicht auf Verluste mit aller Macht in den Markt hineingedrückt wurde. Die einschlägigen Beispiels sind sogar teils verfilmt worden („Versicherungsvertreter“ (Wikipedia) hat inzwischen ja Legendenstatus, wer den Film nicht kennt: hier geht es zum Trailer).

Das hat sich allerdings um 180° gedreht. Wer PKVs im Angebot hat, vor allem als Makler, der weiß in aller Regel Bescheid und benennt in der Beratung Vor- und Nachteile. Werfen wir also einen Blick auf den größten Vorteil – und ja klar, auch auf den größten Nachteil.

Größter Vorteil der privaten Kranken­ver­si­che­rung (PKV)

Machen wir es kurz: frag deinen Zahn- oder Hausarzt/ärztin, welche versicherte Person ihm/ihr lieber ist: gesetzlich oder privat versichert.

Klar, jede/r wird (oder einigen wir uns auf „sollte“) gleich gut behandelt werden. Aber bei Privatpatienten ist eben mehr verdient. Wesentlich mehr.

Es mag ein Systemfehler sein, dass das so ist. Aber ohne Privatpatienten geht das deutsche Gesundheitssystem finanziell unter. Punktum. Ende der Geschichte.

Wahrscheinlich hast du das im Bekanntenkreis auch schon mitbekommen oder sogar selbst schon erfahren müssen: ein privatversicherter Mensch kommt schneller an einen Termin kommt oder sogar ungefragt einfach gleich zum Facharzt – der ihm auch noch richtig zuhört. Um Bill Clinton zu zitieren:  „It`s the economy, stupid!“.

Man kann darüber lamentieren oder sich damit abfinden, dass wir Menschen eben so ticken. Zum einen ist auf der einen Seite mehr verdientes Geld eben mehr verdientes Geld, auf der anderen Seite überhört man gerne solche Tatsachen, solange wir gesund sind.

Oder man überlegt sich, was vernünftig ist. Weghören rächt sich, das ist nur eine Frage der Zeit.

Größter Nachteil der PKV

Stimmt schon – die Private Kranken­ver­si­che­rung steigt im Preis.

Funfact, der gerne übersehen wird: die Gesetzliche Kranken­ver­si­che­rung steigt auch im Preis. Sogar jedes Jahr mit der Anhebung der Beitragsbemessungsgrenzen in der Sozialversicherung. Manchmal auch indirekt, wenn Leistungen gestrichen werden (was in der PKV qua privatrechtlichem Vertrag nicht möglich ist).

Aber bei der PKV ist es nicht nur transparent nachvollziehbar, sondern dann, wenn das alle paar Jahre passiert, oft erheblich. Oft so erheblich, dass panische Ausbrüche keine Seltenheit sind. Dabei lässt sich dieser Nachteil eigentlich einfach lösen: Am Anfang das Ende im Sinn haben.

Wer sich für ein System entscheidet, der soll das in dem Bewusstsein tun, dass einen das bis zur Bahre begleiten wird.

Du bist jetzt 35? Dann geh davon aus, dass Du mindestens 50 Jahre oder länger in der PKV sein wirst, wenn Du jetzt wechselst. Dass Steigerungen kommen, ist klar: Inflation, Verbesserungen im Gesundheitssystem, höhere Nachfrage nach Gesundheitsleistungen bei schrumpfendem Angebot. Mit 5% Steigerung pro Jahr sollte man schon rechnen. Was das bedeutet? Ein Rechenbeispiel, gerne.

• Dein Alter: 35 Jahre
• Dein Beitrag: 400€ monatlich
• Dein Zeitfenster: 30 Jahre
• Dein Beitrag in 30 Jahren: etwa 1.000€

Nein, das ist kein Schreibfehler. Das ist sehr wahrscheinlich. Dabei solltest du aber berücksichtigen, dass sich auch die Kaufkraft in dieser Zeit in etwa halbieren wird – schon sieht das nicht mehr ganz so dramatisch aus.

Du bist selbst als Therapeut in der Gesundheitsbranche tätig – du weißt, wie wichtig eine solide Versicherung für deine Gesundheit ist. Eine private Krankenversicherung kann – muss aber nicht – die richtige Lösung für dich sein. Sprechen wir darüber!

Stell Dir vor, Dein Unternehmen brummt: Die Aufträge stapeln sich, Dein Team zieht an einem Strang, und die Aussichten sind mehr als vielversprechend. Aber was, wenn plötzlich etwas Unvorhergesehenes passiert? Dir, als Kapitän/in deines Schiffes, kannst das Ruder nicht mehr in der Hand halten und dein Schiff driftet vom Kurs ab? Wir sollten darüber nachdenken: Ein Unfall, eine ernste Krankheit oder sogar – noch dramatischer – Dein plötzlicher Tod. Als Unternehmer/in weißt du, dass es wichtig ist, auch Möglichkeiten zu durchdenken, die für uns alle unangenehm sind. Was geschieht dann mit dem, was Du aufgebaut hast? Ein Notfallkoffer – speziell für Unternehmer/innen – kann jetzt weiterhelfen.

Der unterschätzte Konflikt

Der Konflikt, der sich aus Deinem Testament und dem Gesellschaftsvertrag Deines Unternehmens ergeben kann, wird häufig unterschätzt. Das liegt (glücklicherweise) auch und vor allem daran, dass man sich gerade als junger Mensch nicht mit seinem Ableben beschäftigt.

Aber der Tod gehört nun mal zum Leben dazu. Du hast Dein Herzblut in Dein Unternehmen gesteckt, klar. Aber hast Du auch sichergestellt, dass Deine Nachfolge klar und unmissverständlich geregelt ist? Fehlt diese Regelung, kann Dein Lebenswerk schnell in eine Krise stürzen, da unklar ist, wer die Entscheidungsgewalt übernimmt.

Das Ergebnis: Dein Unternehmen könnte in einem Strudel aus Chaos und Rechtsstreitigkeiten untergehen.

Die Unternehmer/innenvollmacht

Nehmen wir mal an, Sabine, eine ambitionierte Unternehmerin, hat diese Vorsorge getroffen. Sie hat frühzeitig eine Unternehmervollmacht erteilt, die im Falle ihres Ausfalls greift. Als Sabine nach einem schweren Verkehrsunfall ins Koma fällt, kann ihr Bruder Markus, den sie als Bevollmächtigten eingesetzt hat, sofort die Geschäftsführung übernehmen.

Markus‘ schnelles Eingreifen bewahrt das Unternehmen vor Stillstand und finanziellen Einbußen. Denn ohne Geschäftsführer/in kann zum Beispiel der Jahresabschluss nicht unterschrieben werden. Das Unternehmen würde sang und klanglos in die Insolvenz laufen.

Erbe und Gesellschaftervertrag

Dann gibt es noch den Fall von Tom, der seine Unternehmensanteile in seinem Testament seinen drei Kindern zu gleichen Teilen vererbt. Jedoch sieht der Gesellschaftsvertrag vor, dass die Anteile zuerst den übrigen Gesellschaftern angeboten werden müssen.

Dies führt zu einem langwierigen Rechtsstreit zwischen den Erben und den Gesellschaftern. Hätte Tom eine klare Regelung in seinem Gesellschaftsvertrag verankert, die mit seinem Testament übereinstimmt, hätte er seinen Erben viel Kummer ersparen können.

Die Unternehmensbewertung

Die Unternehmensbewertung ist ein nicht zu unterschätzendes Instrument in Deinem Notfallkoffer. Sie bietet eine verlässliche Basis für die Übertragung von Anteilen, sei es durch Verkauf oder Erbschaft. So vermeidest Du Streitigkeiten unter den Erben oder zwischen verbleibenden und ausscheidenden Gesellschaftern über den wahren Wert deines Unternehmens.

Wurde im Vorfeld dazu keine Regelung getroffen, wird die gesetzliche Bewertungsmethodik übernommen. Die geht grob gesagt vom fast 14-fachen eines durchschnittlichen Jahresgewinns aus. Das Ergebnis sind teure Abfindungen und/oder Erbschaftssteuer-Festtage für das Finanzamt.

Dread Disease und Todesfall

Was passiert, wenn Du plötzlich nicht mehr da bist? Oder wenn Du aus gesundheitlichen Gründen nicht mehr entscheidungsfähig bist? Kann Dein Unternehmen auch ohne Dich weiterlaufen oder droht ohne Deine Führung die Insolvenz? Auch für diese Fälle lassen sich sinnvolle Vorkehrungen treffen.

Klarer Kurs statt Schlingern im Sturm

Sehen wir den Tatsachen ins Gesicht: Ohne vorausschauende Planung gibt es viele Situationen, in denen Dein Unternehmen ein Schiff ohne Kapitän/in in einem Sturm treiben und zerschellen könnte. Die Themen sind unangenehm, das lässt sich nicht schönreden. Das geht mir als Unternehmer mit eigenem Business, mit Mitarbeitenden, mit eigenen Kindern genauso wie dir.

Umso mehr gilt: Sorge vor und schütze Dein Lebenswerk, indem Du rechtzeitig für klare Verhältnisse sorgst. Eine Unternehmervollmacht, eine im Gesellschaftsvertrag festgelegte Unternehmensbewertung, geeignete Versicherungen (v.a. bei Todesfall und Krankheit) und eine eindeutige Nachfolgeregelung sind Deine besten Verbündeten, um Dein Unternehmen auch in stürmischen Zeiten sicher durch die Wellen zu steuern. Als IHK-zertifizierte Notfallplaner für Unternehmen beantworten wir gerne alle deine Fragen und helfen dir, geeignete Lösungen für Dich zu finden.

Finanzielle Bildung, kostengünstiger ETF-Sparplan, Finanzoptimierung, finanzielle Freiheit, mit 40 oder 50 bereits nicht mehr arbeiten müssen.

Sind das Themen, die dich auch beschäftigen? Ich fühle das total. Finanzielle Bildung und der persönliche Nutzen daraus – das beflügelt und macht richtig Spaß.

Arbeitskraft & Finanzen – wie geht das zusammen?

Aber welche Rolle spielt deine eigene Arbeitskraft bei unseren Finanzen? Ich bin der Meinung, die größte!

Mal nachdenken: angenommen Du bist 25 Jahre und verdienst aktuell 2000 EUR netto in deinem Beruf. Das sind – bis zum aktuellen Renteneintritt mit 67 Jahren – 1.008.000 EUR, die Du in deinem Berufsleben erwirtschaftest. Über 1 Millionen Euro – ne ganz Menge, oder?

Deine Arbeitskraft ist also so etwas wie eine Gelddruckmaschine. Die Absicherung deiner Arbeitskraft ist also mindestens essentiell, wenn nicht sogar existenziell.

No Money without Work

Denn ohne eigene Arbeitskraft, kein Gehalt. Dementsprechend auch keine finanzielle Planung und damit keine (finanzielle) Freiheit. Die staatlichen Leistungen beim Verlust deiner Arbeitskraft können die finanziellen Einbußen nur unzureichend auffangen.

Make it safe

Wie also deine „Gelddruckmaschine“ versichern? Ganz easy – mit einer Berufsunfähigkeitsversicherung.

Eine Berufsunfähigkeitsversicherung bietet Dir eine langfristige finanzielle Unterstützung, wenn Deine Arbeitskraft bzw. Deine Gelddruckmaschine ausfällt.

Eine Berufsunfähigkeitsversicherung ersetzt also dein verlorenes Einkommen, indem sie dir eine regelmäßige Rente zahlt, die du zur Deckung deiner Lebenshaltungskosten verwenden kannst.

Dadurch wird verhindert, dass du in finanzielle Not gerätst, wenn du deinen Beruf nicht mehr ausüben kannst.

Finanzielle Verpflichtungen wie Miete, Hypotheken und andere Ausgaben werden gedeckt, ohne dass du deine Ersparnisse dafür verbrennen musst.

BU-Versicherung macht Sinn

Die BU-Versicherung sollte an Deine persönlichen Bedürfnisse angepasst werden. Du kannst beispielsweise zum Start eine Versicherungssumme wählen, die deinen finanziellen Möglichkeiten entspricht, und zusätzliche Optionen wie eine Dynamik-Klausel oder eine Nachversicherungsgarantie einbeziehen. Das sorgt dann dafür, auch in Zukunft, z.B. bei höherem Gehalt, Hausbau, Heirat usw.  finanziell richtig aufgestellt zu sein.

Lass Dich auf dem Weg in Deine finanzielle Freiheit von einer Berufsunfähigkeitsversicherung begleiten, die sich Deinen Wünschen und Zielen anpasst. Du wirst sehen, es beruhigt Dich ungemein.